Нужны следующие документы: приказ на командировку, авансовый отчет, путевой лист, копия ПТС (для подтверждения собственности), расчёт компенсации по нормам 1200 руб./сутки (при междугородних поездках) или по пробегу — 1,2 руб. за км. При этом расходы относятся к прочим и принимаются в пределах норм. Для целей НДС такие расходы не облагаются налогом.

Да, согласно требованиям к бухгалтерской отчетности, информация о среднесписочной численности подается в составе пояснений к балансу и отчету о финансовых результатах. Также она отдельно передается в налоговую до 20 января по форме, утверждённой Приказом ФНС. Данные должны быть согласованы с табелями учета рабочего времени и отчетами в ПФР.

Если ИП зарегистрирован с 1 июля 2025 года, фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально количеству дней до конца года. На 2025 год установлены такие годовые суммы: 45 000 ₽ — в Пенсионный фонд и 10 000 ₽ — в ФОМС. За второе полугодие (с 1 июля по 31 декабря) получается 184 дня. Я как бухгалтер делаю расчёт следующим образом: Пенсионные взносы: 45 000 × (184 ÷ 365) = 22 684,93 ₽ Медицинские взносы: 10 000 × (184 ÷ 365) = 5 205,48 ₽ Итого к уплате: примерно 27 890 ₽ за весь период. Этот платёж нужно внести до 31 декабря 2025 года. Обратите внимание: если по итогам года доход превысит 300 000 ₽, то нужно будет доплатить ещё 1% от превышения в ПФР — срок уплаты до 1 июля 2026 года. Если дата регистрации другая (например, с 15 июля или 20 августа), я пересчитываю взносы с конкретной даты, чтобы не переплатить.

Чтобы учесть маркетинговые и рекламные расходы без риска налоговых претензий, важно действовать строго по букве закона и заранее готовиться к возможным вопросам со стороны ФНС. Основное правило: документальность и обоснованность. Во-первых, обязательно оформляйте договор с подрядчиком, где чётко прописаны предмет, цели и сроки рекламной кампании. Во-вторых, по итогам обязательно должен быть акт с детализацией оказанных услуг — не просто "оказание маркетинговых услуг", а конкретные действия: размещение, изготовление, настройка и т.д. Во-вторых, фиксируйте экономическую целесообразность — лучше приложить медиаплан, скриншоты размещений, отчеты подрядчиков, если есть. Покажите связь с продажами, выручкой или целевой аудиторией. Это поможет обосновать расходы как направленные на получение дохода, а не «для галочки». И не забывайте, что имиджевые, PR- и представительские расходы в налоговом учёте не всегда признаются — тут нужен особенно взвешенный подход. По рекламе лимит не действует, но сувенирка свыше 100 рублей за штуку — уже не реклама, а спорный момент. Составляйте внутреннюю пояснительную записку к каждой крупной рекламной кампании и прикладывайте её к документам. Это часто спасает при проверках и закрывает вопросы на корню.

Нет, принять НДС к вычету в этом случае нельзя. Даже если вы уже оплатили товар и получили счёт-фактуру, право на вычет возникает только после двух обязательных условий: Товар должен поступить на склад и быть принят к учёту, Должен быть получен корректно оформленный счёт-фактура. Это установлено в п. 1 ст. 172 НК РФ: вычет возможен лишь после принятия товаров (работ, услуг) к учёту, а не по факту оплаты. Почему так строго? Потому что предоплата — это ещё не расход, а лишь актив в учёте (аванс). ИФНС при проверках обращает на это особое внимание. Преждевременный вычет считается занижением налоговой базы, за что могут доначислить НДС, пени и штраф. Исключение — импорт. Если вы перечислили аванс за импортный товар, можно заявить НДС к вычету с суммы уплаченного таможенного НДС. Но это уже отдельная история, связанная с ВЭД. Вывод: дождитесь фактического поступления товара и только после этого заявляйте вычет. Так будет правильно, безопасно и без проблем при проверке.